الشركات الجديدة أو المنتقلة إلى جَبر
قائمة تحقق لترحيل البيانات المحاسبية
تسلسل يبدأ بالمطابقة للأرصدة الافتتاحية والأساتذة المساعدة والتاريخ الضريبي والمخزون والأصول.
- إعداد:
- فريق توثيق جَبر
- آخر مراجعة:
أُعدت كقائمة رقابية وتمت مراجعتها مقابل المصادر الرسمية أدناه؛ وليست رأي تدقيق.
1. ثبّت النطاق وتاريخ القطع
- وثّق النظام المصدر والكيان والإطار المحاسبي والعملة وحالة الضريبة والزكاة.
- حدد آخر فترة نهائية في المصدر وأول تاريخ تشغيل في جَبر.
- احتفظ بنسخ مصدرية غير قابلة للتغيير وبصمات الملفات.
- وثّق الحقول غير المدعومة قبل الاستيراد بدل إسقاطها بصمت.
2. اربط دليل الحسابات
- اربط كل حساب مصدر بحساب واحد في جَبر واحفظ الرمز الأصلي.
- راجع النوع والرصيد الطبيعي ودور الحساب الرقابي والفئة الضريبية والعرض.
- لا تجبر حسابات مختلفة على فئة عامة فقط لإكمال الاستيراد.
- اعتمد تغييرات الربط واحتفظ بإصدار خريطة كل دفعة.
3. طابق المركز الافتتاحي
- يتساوى المدين والدائن ويتطابق ميزان المراجعة مع التقرير النهائي.
- تساوي الذمم المدينة مستندات العملاء المفتوحة والذمم الدائنة مستندات الموردين.
- تتفق كمية وقيمة المخزون حسب الصنف والموقع حيث يكون مدعومًا.
- تتفق تكلفة الأصل ومجمع الإهلاك والعمر المتبقي مع سجل الأصول.
- تتفق البنوك مع الكشوف وبنود المطابقة المعلقة.
4. احفظ تاريخ الضريبة والإقرارات
- طابق حسابات الضريبة مع الإقرارات والمدفوعات المقدمة.
- احفظ أدلة الزكاة والاستقطاع والقوائم المقدمة منفصلة عن المسودات المعاد حسابها.
- احفظ معرفات الفواتير والإشعارات وردود زاتكا.
- افصل فترات الزكاة السابقة لعام 2024 عن الفترات الخاضعة للائحة 1445هـ.
5. أثبت الاكتمال
- قارن أعداد الصفوف وإجمالي المدين والدائن حسب الدفعة والفترة.
- راجع الصفوف المرفوضة والمكررة وغير المربوطة صراحة.
- شغّل الميزانية وميزان المراجعة وأعمار الذمم وتقييم المخزون.
- احصل على اعتماد الشركة ومراجعة المحاسب قبل بدء الترحيل المعتاد أو التكاملات.
المصادر الرسمية
تم الوصول إلى جميع المصادر في التاريخ الموضح. تحقق من النسخة الأحدث قبل اتخاذ قرار.
- Value Added Tax framework
Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) · تم التحقق 2026-09-17
- Implementing Regulation for Zakat Collection (1445H)
Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) · تم التحقق 2026-09-17
- Guidelines and Manuals
Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) · تم التحقق 2026-09-17
- IFRS endorsement profile - Saudi Arabia
IFRS Foundation · تم التحقق 2026-09-17